2021物流运输公司税率是多少

在2021年，物流运输公司的税率问题备受关注，它直接影响着企业的成本和利润。不同类型的物流运输业务所适用的税率有所不同，同时，税率也会受到多种因素的影响。了解这些税率情况以及背后的影响因素，对于物流运输公司合理规划税务、降低运营成本至关重要。接下来，我们将详细探讨2021年物流运输公司的各类税率及其相关要点。

2021物流运输公司增值税税率

1. 一般纳税人的增值税税率：在2021年，物流运输公司如果是一般纳税人，运输服务适用的增值税税率为9%。比如，一家大型的物流运输企业，为客户提供货物的长途运输服务，其收取的运输费用就需要按照9%的税率计算缴纳增值税。这是因为运输服务属于交通运输业范畴，按照相关税收政策规定适用此税率。

2. 小规模纳税人的增值税征收率：对于小规模纳税人的物流运输公司，增值税征收率为3%。假设一家小型的市内物流配送公司，由于其规模较小，会计核算不健全，符合小规模纳税人的标准。那么它在提供物流配送服务时，收取的服务费用就按照3%的征收率缴纳增值税。

3. 特殊情况：如果物流运输公司提供的是仓储服务等辅助业务，一般纳税人适用6%的增值税税率。例如，某物流运输公司有自己的仓库，为客户提供货物的仓储保管服务，那么这部分收入就按照6%来计算缴纳增值税。

影响2021物流运输公司税率的因素

企业规模是影响税率的一个重要因素。大型的物流运输公司通常财务核算规范，能够准确核算进项税额和销项税额，多为一般纳税人，适用较高的增值税税率，但可以通过取得合法有效的进项发票进行抵扣。而小型的物流运输公司，由于业务量相对较小，财务核算可能不够完善，多为小规模纳税人，适用较低的征收率，但不能进行进项抵扣。市场竞争也会对税率产生间接影响。在激烈的市场竞争环境下，物流运输公司为了降低成本，可能会选择与能够提供增值税专用发票的供应商合作，以增加进项税额的抵扣，从而降低实际税负。

2021物流运输公司企业所得税税率

物流运输公司的企业所得税税率一般为25%。不过，如果符合小型微利企业的条件，在2021年可以享受税收优惠政策。小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。例如，一家小型物流运输公司，年应纳税所得额为80万元，那么它实际缴纳的企业所得税为80×12.5%×20% = 2万元。

2021物流运输公司税务筹划方法

1. 合理选择纳税人身份：物流运输公司可以根据自身的经营情况和发展规划，合理选择一般纳税人或小规模纳税人身份。如果公司的进项税额较多，且能够取得合法有效的增值税专用发票，选择一般纳税人身份可能更有利；反之，如果进项税额较少，选择小规模纳税人身份可以降低税负。

2. 利用税收优惠政策：积极关注国家和地方出台的税收优惠政策，如小型微利企业的税收优惠、物流园区的税收扶持等。符合条件的企业应及时申请享受这些政策，以减少纳税支出。

3. 优化业务结构：将运输业务和仓储业务等进行合理划分和核算，分别适用不同的税率，避免从高适用税率。例如，明确区分运输收入和仓储收入，分别按照9%和6%的税率计算缴纳增值税。

综上所述，2021年物流运输公司的税率情况较为复杂，涉及增值税、企业所得税等多个税种。不同规模、不同业务类型的物流运输公司适用的税率有所不同，同时税率还会受到多种因素的影响。物流运输公司应充分了解相关税率政策，结合自身实际情况进行合理的税务筹划，以降低企业的运营成本，提高经济效益。同时，在进行税务筹划时，要严格遵守税收法律法规，确保税务处理的合法性和合规性。